内部監査の支援
内部監査室を置いたものの担当者が1人であったり、他の業務と兼任していたりする会社に向けて、内部監査計画の作成から、部署別の監査の実施、調書と報告書の作成、被監査部署が行った改善の確認までを、上場審査で提出する内部監査資料として残せる形でお手伝いします。
ご相談の多い状況
- 上場準備中で、内部監査室を設置したばかりの会社
- 内部監査の担当者が他の部署と兼任しており、自分の所属部署を監査する体制になっている会社
- 監査は実施したものの、調書や改善依頼書が残っておらず、改善の状況を追えていない会社
- 前年度の指摘事項について、被監査部署の改善が済んだかを確かめるフォローアップ監査を行いたい会社
支援の範囲
| 支援項目 | 作業と成果物 |
|---|---|
| 内部監査計画 | 部署ごとのリスクと前年度の指摘事項をもとに、監査の対象部署、時期、監査項目を決めた年度の内部監査計画書の案を作ります。 |
| 監査通知と資料依頼 | 被監査部署への監査通知書と、監査日までに準備してもらう資料の依頼リストを部署ごとに作ります。 |
| 部署別の監査調書 | 規程や業務手順との照合、証憑のサンプルの確認、担当者へのヒアリングの結果を、監査項目ごとに調書へ記入します。 |
| 監査報告書 | 監査の結果と指摘事項を、代表取締役への報告書にまとめます。指摘事項には根拠となる規程の条文と確認した証憑を記載します。 |
| 改善依頼書 | 指摘事項ごとに、被監査部署に求める改善の内容と回答期限を記載した改善依頼書を作ります。改善の計画と実施は被監査部署が行います。 |
| フォローアップ監査 | 被監査部署から回答された改善の内容について、改善後の証憑を確認し、指摘事項一覧に改善済みかどうかと確認日を記入します。 |
進め方
- 01
無料相談（30分）
- 当社が行うこと
- 内部監査室の体制、内部監査規程の有無、これまでの監査の実施状況をお聞きし、支援の範囲をお伝えします。
- お願いすること
- 内部監査規程と過去の監査資料があるかどうかをお知らせください。
- お渡しするもの
- 次の段階でお預かりする資料の一覧
- 02
計画の作成
- 当社が行うこと
- 部署ごとのリスクと前年度の指摘事項から、内部監査計画書の案を作ります。
- お願いすること
- 組織図、社内規程の一覧、前年度の監査資料（ある場合）をご提供ください。計画書は内部監査責任者が確認し、代表取締役が承認します。
- お渡しするもの
- 内部監査計画書の案、見積書
- 03
部署別の監査
- 当社が行うこと
- 被監査部署から提出された資料を確認し、ヒアリングを行って、監査調書と監査報告書の案を作ります。
- お願いすること
- 被監査部署による資料の準備とヒアリングへの対応をお願いします。報告書は内部監査責任者が確定し、代表取締役に報告します。
- お渡しするもの
- 監査通知書と資料依頼リスト、部署別の監査調書、監査報告書の案
- 04
改善依頼と回答の受領
- 当社が行うこと
- 改善依頼書の案を作り、被監査部署から回答された改善の計画と実施状況を指摘事項一覧に反映します。
- お願いすること
- 改善の計画と実施は被監査部署が行い、回答期限までに内部監査責任者へ回答してください。
- お渡しするもの
- 改善依頼書、指摘事項一覧
- 05
フォローアップ監査
- 当社が行うこと
- 回答期限の後に、改善後の証憑を確認します。
- お願いすること
- 被監査部署から改善後の証憑をご提供ください。
- お渡しするもの
- フォローアップ監査の調書、改善済み・未了を区分した指摘事項一覧
お渡しする成果物
- 年度の内部監査計画書
- 部署別の監査通知書と資料依頼リスト
- 部署別の監査調書
- 監査報告書
- 改善依頼書
- フォローアップ監査の調書と指摘事項一覧
AIの使い方
規程と証憑の照合、全件データから例外を抜き出す作業、調書と報告書の下書きには生成AIを使います。発見事項を指摘とするかどうかの評価と報告書の確定は内部監査責任者が行い、改善の方法は被監査部署が決めるため、改善依頼書にはAIが作った改善策の案を書き込みません。
費用
支援の範囲と期間に応じてお見積りします。最初の30分のご相談は無料です。
よくある質問
内部監査をすべて外部に任せることはできますか。
監査の手続と調書の作成は当社が行えますが、内部監査計画の承認、監査結果の代表取締役への報告、指摘事項の確定は会社の内部監査責任者が行います。上場審査では会社の内部監査体制が確認されるため、社内の責任者を置いたうえで当社が実務を担う形をご提案します。
内部監査の担当者が他の部署と兼任している場合はどうしますか。
担当者が自分の所属部署を監査しないよう、その部署の監査は他の部署の担当者か当社が行う計画にします。兼任の状況と監査の担当の割り当ては内部監査計画書に記載します。
費用はどのように決まりますか。
監査の対象部署の数と、フォローアップ監査まで行うかどうかに応じてお見積りします。最初の30分のご相談は無料です。