電子帳簿保存法・インボイス対応チェックリスト（AI-OCR・会計ソフト利用時）

資料の中身（一部）

実際の資料の一部を縮小して表示しています。画像を押すと拡大して見られます。記載はすべて架空の会社の例です。

資料の内容

• 電子取引・スキャナ保存・電子帳簿（優良な電子帳簿を含む）の確認項目と根拠（施行規則・取扱通達・一問一答の問番号）
• インボイス受領時の確認項目（登録番号の照合、税率区分、端数処理、令和8年10月以降の経過措置70%、少額特例）
• 税務調査の事前通知を受けたときの準備表（求められるもの別の用意する形・freee・マネーフォワードでの出し方・担当）
• シートごとの○△×の集計と、使った一次資料・各社ヘルプの一覧

シートの構成

1. この資料について
2. 電子取引
3. スキャナ保存
4. 電子帳簿（優良を含む）
5. インボイス受領時の確認
6. 税務調査の準備表
7. 集計
8. 根拠資料

想定している読者

AI-OCRや会計ソフトで証憑を処理し、電子帳簿保存法・インボイス対応を監査や税務調査に向けて点検したい経理責任者・内部監査担当者・会計事務所

ご利用にあたって

• 記載はすべて架空の会社を想定した例です。自社の業務・システムに合わせて書き換えてお使いください。
• 法令・基準・ガイダンスの記載は、資料に記載した確認日時点のものです。
• 個別の会計処理・統制の判断は、監査人・顧問の専門家と確認してください。

資料のもとになった記事

あわせて使える資料

• AIを使う経理業務のRCM・業務記述書 記載例（Excel）
• 経理部門における生成AI利用規程（ひな型）（Word）
• 月次決算の早期化 工程表テンプレート（AIで短縮する作業の記入例つき）（Excel）
• AI-OCR・自動仕訳の導入前テスト 記録シート（Excel）